Центр Образования «Эверест»

Самые актуальные вопросы налогового планирования в 2023 г. Невидимое дробление бизнеса: как построить виртуальный холдинг и стать не интересным государству.

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, главных бухгалтеров/бухгалтеров по налогам, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию и финансам.

27 июня–02 июля 2023 года

с 10:00 до 18:00

г. Сочи, ул. Просвещения, д.155/2

Apart-Hotel & SPA Престиж 4*

О семинаре

«Налоговые разрывы» по НДС всё реже становятся предметом налоговых проверок и налоговых споров — таких схем стало меньше, с ними налоговики в основном справляются на этапе «побуждения налогоплательщиков к самостоятельному пересмотру налоговых обязательств» («рабочие встречи»). Внимание контролёров теперь всё больше обращается на схемы дробления бизнеса, особенно среднего и малого (недавний пример — многочисленные дела против известных блогеров). Доля таких налоговых проверок растёт, при этом фактически презумпции невиновности налогоплательщика по ним давно не существует: ты виноват, пока не докажешь обратное, а сделать это всё сложнее. При этом налоговую недоимку всё чаще успешно взыскивают с взаимозависимых лиц налогоплательщика, включая реальных владельцев бизнеса, даже формально не связанных с ним!

Что же делать? Нужно быть реальным бизнесом, а не казаться. Не защищаться в ходе проверки или уже в суде «гениальными» аргументами и легендами от обвинений в «извлечении необоснованной налоговой выгоды» и «искажении сведений о фактах хозяйственной жизни» — а предотвращать вопросы и вообще интерес налоговиков к своему бизнесу, избежав даже попадания на предпроверочный анализ, не говоря про собственно проверки. Не потому, что у них нет возможности найти схему, а потому, что мы им не интересны, сложно будет её выявить и доказать, явных признаков дробления мало, связи между участниками лишь косвенные и их немного… И вообще всё похоже на реальный бизнес — тот же франчайзинг, например. Объяснять же что-то — значит оправдываться и защищаться. А ведь сейчас в налоговой сфере у нас тот, кто оправдывается — уже виноват. Так что задача — стать не интересными для налоговиков. Как этого добиться — будем разбираться на семинаре.

Регламент

1-й день: Свободный день

  • С 15:00     Заезд и размещение участников

27 июня 2023 г.

2-й день: Работа семинара

  • 08:00 - 09:30     Завтрак
  • 09:30 - 10:00     Регистрация участников семинара
  • 10:00 - 11:30     Работа семинара
  • 11:30 - 11:50     Кофе-брейк
  • 11:50 - 13.30     Работа семинара
  • 13:30 - 14:15     Обед
  • 14:15 - 16:00     Работа семинара
  • 16:00 - 17:00     Ответы на вопросы
  • 20:00 - 23:00     Фуршет

28 июня 2023 г.

3-й день: Работа семинара

  • 08:00 - 10:00     Завтрак
  • 10:00 - 11:30     Работа семинара
  • 11:30 - 11:50     Кофе-брейк
  • 11:50 - 13.30     Работа семинара
  • 13:30 - 14:15     Обед
  • 14:15 - 16:00     Работа семинара
  • 16:00 - 17:00     Ответы на вопросы

29 июня 2023 г.

4-й день: Работа семинара

  • 08:00 - 10:00     Завтрак
  • 10:00 - 11:30     Работа семинара
  • 11:30 - 11:50     Кофе-брейк
  • 11:50 - 13.30     Работа семинара
  • 13:30 - 14:15     Обед
  • 14:15 - 16:00     Работа семинара
  • 16:00 - 17:00     Ответы на вопросы

30 июня 2023 г.

5-й день: Свободный день

  • 08:00 - 10:00     Завтрак

01 июля 2023 г.

6-й день: Свободный день

  • 08:00 - 10:00     Завтрак
  • до 12:00            Освобождение номеров

02 июля 2023 г.

Программа семинара

  1. Налоговые схемы — чёрные, серые и белые («платить налоги, но не переплачивать»). Схемы: законные, безопасные или эффективные? Что такое дробление/разукрупнение/искусственное разбиение бизнеса. Признаки незаконного дробления с точки зрения налоговиков: отсутствие деловой цели, общие ресурсы группы, взаимозависимость (иная подконтрольность).
  2. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
  3. Последствия «незаконного дробления». Реконструкция налоговых обязательств, установление «действительной налоговой обязанности». Типичные ошибки дробления, привлекающие внимание налоговиков, и как их избежать. Как выявляют схемы дробления. Судебная практика по дроблению.
  4. Типичные схемы дробления и его цели:
    • сохранение права на спецрежимы или получение право на различные льготы — классика дробления («разукрупнение бизнеса»),
    • разбиение оборотов, чтобы не быть крупным налогоплательщиком в своей инспекции — редкий пример «законного дробления бизнеса»,
    • комбинация ОСН и спецрежимов для экономии НДС и налога на прибыль. Оптимизация НДС через разделение доходов «с НДС» и «без НДС» и манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «безНДСных» доходов). Ограничение использования: покупатели, реализацию которым можно производить без НДС, как их выявить или создать/найти. «Биржа белого НДС»,
    • ИП или самозанятый вместо сотрудника. Договоры с ИП/самозанятым: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Автоматическое выявление схем с самозанятыми. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом —корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные, сберегательные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и поведению в них, оптимизация банковских комиссий,
    • защита активов. Хранитель активов (в т.ч. нематериальных) — лицо – собственник имущественного комплекса. Его роль в холдинге (группе компаний). Кто может быть Хранителем активов. Способы создания Хранителя активов. Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества:
      • купля-продажа, в т.ч. по более или менее (обоснованно) заниженным ценам,
      • залог и наложение взыскания на предмет залога,
      • вклад в уставный капитал с последующей продажей дочерней фирмы владельцам бизнеса,
      • реорганизация через выделение,
      • лизинг/сублизинг,
      • простое товарищество и др.

Деловые цели операций с активами, их примеры.

  1. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся! Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP- и MAC-адресов, множественность контрагентов и т.д. Реальность деятельности как фетиш.
  2. Прямая и косвенная аффилированность. Аффилированность (в широком и узком смыслах), взаимозависимость лиц, вхождение в группу лиц. «Подконтрольность». Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Когда она допустима. Концепция «выгодоприобретателя» налоговой схемы.
  3. Способы ухода от аффилированности. Использование доверенных лиц владельца бизнеса в качестве учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может ими быть? Траст, фонд. Конструирование аналогов траста в России с применением простого товарищества, личного фонда и организаций малораспространённых организационно-правовых форм. Как защититься от «бунта» доверенного лица: психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы.
  4. Деловая цель («легенда») сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений (реструктуризации). Для чего нужна легенда и кому её рассказывать? Две модели построения легенды, её документальное подтверждение. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных ситуаций, в т.ч. для:
    • дробления. Франчайзинг — панацея от всех бед? Есть ли альтернативы франчайзингу?
    • завышенных или заниженных цен реализации;
    • любого аутсорсинга, включая выделение подразделения в отдельное юрлицо, управляющую компанию (управляющего), использование ИП-бывших работников; 
    • посреднического договора и договора простого товарищества;
    • перехода на спецрежим.
  1. ИП на ОСН — альтернатива дробления? Преимущества и недостатки ИП.
  2. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.
Кузьминых А.Е.
Лектор

Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 23 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

Участие в семинаре – это:

Актуальная информация

Вы получите самую актуальную информацию на текущую дату проведения семинара.

Живое общение

Возможность личного общения с лектором и другими слушателями, обмен профессиональным опытом между коллегами.

Раздаточный материал

Вы получите раздаточный материал лектора в момент и после мероприятия.

Повышение квалификации сотрудников

Комфорт

Проведение мероприятия в современном комфортном конференц-зале.

Вопросы на которые ответят 100%

Возможность присылать вопросы лектору заранее.

Практикум

Программа предусматривает практические занятия, деловые игры, разбор конкретных ситуаций.

Стоимость

Участие в семинаре

с размещением в 1-местном номере
105 900 /чел.

НДС не взимается
  • Участие в семинаре
  • Проживание + завтрак (27 июня-02 июля )
  • Обеды и кофе-брейки 28-30 июня
  • Фуршет
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника

Участие в семинаре

с размещением в 2-местном номере
82 500 /чел.

НДС не взимается
  • Участие в семинаре
  • Проживание + завтрак (27 июня-02 июля )
  • Обеды и кофе-брейки 28-30 июня
  • Фуршет
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника

Участие в семинаре

без размещения
49 900 /чел.
От 2-х человек – 46 900 руб./чел.
НДС не взимается
  • Участие в семинаре
  • Обед 28-30 июня
  • Кофе-брейк 28-30 июня
  • Фуршет
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника

Стоимость дополнительного размещения в Apart-Hotel & SPA Престиж 4*, «включен завтрак»:

  • 1-местный номер (Апартаменты стандарт с видом на море) – 11 064 руб./сутки с человека. *
  • 2-местный номер (Апартаменты улучшенные с видом на море) – 7 074 руб./сутки с человека. *

* — Цена на дополнительное размещение в Отеле может измениться в любое время. Стоимость номера фиксируется после подписания договора. Уточняйте актуальную стоимость при оформлении заявки.

Скидки

Скидки не суммируется с другими скидками и предложениями. Условия скидок могут быть изменены, скидка может быть прекращена без предварительного уведомления.

«Нашли дешевле? Снизим цену!»

Мы гарантируем низкую цену! Если вы нашли на такое же мероприятие цену ниже в других учебных центрах, сообщите об этом нам и получите персональную скидку от цены конкурента.

Ответы на часты вопросы

Вам необходимо нажать на кнопку «Подать заявку на участие», далее в открывшейся форме заполнить все поля и нажать кнопку «Отправить».

Направленная заявка обрабатывается в течение 1 часа. После ее обработки, на указанную в заявке электронную почту будет направлен Договор и Счет для оплаты.

Есть два варианта:

  1. Вам необходимо направить заполненную заявку и в комментариях к этой заявке указать, что необходим проект Договора.
  2. Вы можете направить запрос на электронную почту dogovor@co-everest.ru — в запросе необходимо утончить ФИО участников, контактный номер телефона, дату и тему семинара, а так же направить ваши реквизиты.

За неделю до начала мероприятия, вам направляется памятка с информацией о семинаре. В ней указано место и время проведения, а так же регламент мероприятия.

Можно и нужно. В процессе семинара вы можете задавать лектору. 

Так же вы можете направить заранее ваш вопрос на электронную почту info@co-everest.ru с темой «Вопрос лектору». Необходимо написать дату и тему мероприятия, лектора которому задается вопрос и сам вопрос.

При регистрации на мероприятие, вам направляются сканы закрывающих документов.

Оригиналы закрывающих документов мы передадим вам на семинаре.

Мы вас зарегистрируем на следующий такой же семинар.

Для уточнения данной информации, необходимо написать запрос на электронную почту info@co-everest.ru.

Не нашли ответ?

Задайте свой вопрос!

заявка

на участие в семинаре